7. Что такое ИИС и зачем он нужен

ИИС — это государственная программа. Её цель — помочь людям начать инвестировать и зарабатывать. Если раньше практически единственным вариантом был депозит, то сейчас существует много возможностей. Одна из них — открыть индивидуальный инвестиционный счёт у брокера и получить доступ к любым биржевым активам — акциям, облигациям, валюте. Государство помогает начинающим инвесторам — тот, кто открывает индивидуальный инвестиционный счёт (или ИИС), получает налоговый вычет, чем серьезно увеличивает свой доход.

В теории звучит не очень понятно. Проще разобраться на примере. ИИС подходит как тем, кто хочет активно торговать на бирже, так и тем, кто просто ищет альтернативу банковскому вкладу. Допустим, вы не готовы следить за котировками акций и быть волком с Уолл-стрит. Вы ищите долгосрочную инвестицию, вроде банковского вклада, но с более высокой доходностью. Вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счёт у брокера и приобрести на него, например, облигации. Подробнее про облигации мы говорили в другом ролике. Облигации приносят от 5,5 до 8,5 процентов годовых.

Например, облигации федерального займа — это облигации, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации. Они приносят в среднем 6%. Если вы приобрели их на ИИС вы дополнительно получаете право на налоговый вычет. Существует два типа налогового вычета, но чаще всего используют первый. Он называется “вычет на взносы” и рассчитывается как 13% от суммы, положенной на ИИС. Максимальный вычет составляет 52 000 руб. в год.

Итак, продолжаем наш пример. Вы перевели на индивидуальный инвестиционный счёт 400 000 руб. Можно меньше, можно больше, можно переводить частями в течение года. Вы имеете право на 52 000 руб. налогового вычета. Это значит, что вам вернут НДФЛ, уплаченный вами ранее. Для этого необходимо иметь официальный доход, подлежащий налогообложению. Если ваш оклад составляет 35 000 руб. в месяц, каждый месяц работодатель уплачивает за вас 4 550 руб. по ставке 13%. За год набегает 54 600 руб. и 52 000 руб. из них можно вернуть.

Если за календарный год вы перевели на ИИС в общей сложности 400 000 руб., то вы можете получить вычет 52 000 руб. Это 13% от суммы 400 000 руб. При этом вы не обязаны покупать на все 400 000 руб. облигации или что-то конкретное. Вы можете составить полноценный диверсифицированный портфель. Купить акции, облигации, еврооблигации, валюту и другие активы. А если в какой-то момент вы передумаете, то эти активы можно продать здесь же на бирже. Это не повлияет на получение вами налогового вычета. Главное условие получения вычета — сохранение денег на счету в течение трех лет. То есть деньги вывести с ИИС можно в любой момент, прибыль с инвестиций вы заберёте, а вот право на налоговый вычет 52 000 руб. вы потеряете.

Итого если вы открыли ИИС у брокера, перечислили 400 000 руб. и купили облигации, то за первый год сможете заработать 19%: 6% получите доходность от облигаций и ещё 13% налоговый вычет.

ИИС можно открыть у любого брокера или управляющей компании. Можно это сделать у того же брокера, у которого открыт обычный брокерский счёт, а можно выбрать для этой цели другого брокера. Важно помнить, что ИИС может быть только один. Если простых брокерских счетов может быть несколько — на них ограничений нет, хоть по счёту у каждого брокера в России открой. На индивидуальный инвестиционный счёт существует строгий лимит — одна штука на одного налогоплательщика.

Если открыть больше одного ИИС, налоговая инспекция лишает налоговых льгот. Зато можно перевести ИИС от одного брокера к другому, если понадобится, и это не повлияет на налоговые льготы.

И если вдруг вы случайно открыли второй ИИС, то не нужно сразу паниковать. У вас есть 30 дней, чтобы разобраться с этим вопросом. В течение этого времени вам просто нужно закрыть тот индивидуальный инвестиционный счет, который был открыт первым. Второй закрыть, к сожалению, нельзя. С открытием разобрались. Перейдем к условиям.